Jak podnikat ve financích na IČO: živnosti, ČNB, daně a co si pohlídat

Chystáte se podnikat jako finanční poradce OSVČ nebo pojišťovací zprostředkovatel? Provedeme Vás potřebnými oprávněními, povinnostmi vůči ČNB i nastavením daní a odvodů – vše přehledně a bez zbytečné administrativy.

Finanční poradce vs. pojišťovací zprostředkovatel: jaký je rozdíl?

V praxi se oba pojmy často pletou, ale zákon mezi nimi dělá jasný rozdíl. A pro výběr správného oprávnění k činnosti je to zásadní – ať už plánujete obecné finanční poradenství, nebo podnikání v pojišťovnictví.

Finanční poradce OSVČ – rozsah služeb a odpovědnost

Finanční poradce může – po splnění požadavků – nabízet mnoho finančních produktů a finančních služeb:

• pojištění,
• hypotéky a další úvěry (typicky hypoteční poradce),
• investiční produkty,
• doplňkové penzijní spoření,
• finanční plánování a dlouhodobé poradenství.

Taková činnost finančního poradce patří do oblasti regulovaného finančního zprostředkování. To znamená, že pokud sjednává nebo doporučuje konkrétní produkt, musí být registrovaný u ČNB (obvykle jako vázaný zástupce licencované společnosti) a mít odpovídající odborné zkoušky podle toho, jaké produkty nabízí (pojištění, úvěry, investice…).

Jako finanční poradce ale zároveň můžete dělat mnoho aktivit, které regulované nejsou – například edukujete klienty, přípravujete finanční plány, analýzy, online obsah, networking nebo akviziční činnost. Na tyto činnosti Vám stačí volná živnost.

Pojišťovací zprostředkovatel a podnikání v pojišťovnictví

Pojišťovací zprostředkovatel nabízí pouze pojištění. Může sjednávat produkty životního i neživotního pojištění (například pojištění majetku, povinné ručení, úrazové pojištění), ale jeho rozsah činnosti je užší než u finančního poradce.

I tady zákon vyžaduje:

• registraci u ČNB,
• odbornou zkoušku pro distribuci pojištění,
• napojení na pojišťovnu nebo samostatného zprostředkovatele (typicky makléři), pokud začínáte jako vázaný zástupce.

Podnikání ve financích: kdy stačí živnost a kdy už potřebujete registraci u ČNB

Většina podnikatelských činností se v Česku se řídí živnostenským zákonem. Ve financích to ale funguje trochu jinak.

Pokud chcete lidem radit s penězi, sjednávat produkty nebo pomáhat s finančním plánem, dostáváte se do oblasti, která spadá i pod speciální zákony (např. Zákon o distribuci pojištění a zajištění) a pod dohled České národní banky (ČNB). Díky tomu rozlišíte, co zvládnete jen s volnou živností a kde už zákon vyžaduje odborné zkoušky a registraci.

Základní princip je jednoduchý:

• Činnosti bez sjednávání regulovaných finančních produktů = volná živnost.
• Distribuce pojištění, úvěrů, hypoték nebo investičních produktů = registrace u ČNB.

To ale neznamená, že se bez volné živnosti obejdete. Jako finanční poradce i pojišťovací zprostředkovatel ji stejně potřebujete – například pro poradenství, marketing, vzdělávání, akviziční činnosti nebo administrativu, které se odehrávají mimo regulované produkty.

Volná živnost (typicky obor č. 60 – „Poradenská a konzultační činnost…“ a č. 47 – „Zprostředkování obchodu a služeb“) Vám tedy pokryje všechno, co nesměřuje k doporučení nebo sjednání konkrétního produktu v rámci finančního poradenství.

Abychom Vám v tom udělali více jasno, níže najdete přehlednou tabulku, která rozděluje, co můžete dělat jako OSVČ pouze s volnou živností a kde už zákon vyžaduje registraci u ČNB.

Jak si založit živnost pro podnikání ve financích?

Ať už budete skládat zkoušku způsobilosti u ČNB sami, nebo s podporou licencované společnosti, bez volné živnosti se neobejdete. Pro její ohlášení postupujte následovně:

Místo podnikání a virtuální sídlo poradců a zprostředkovatelů

Do živnostenského rejstříku musíte uvést místo podnikání, tedy adresu, kde Vás úřady zastihnou a kam chodí pošta. Máte čtyři možnosti, kam umístit sídlo podnikání:

1. Trvalé bydliště – zdarma a jednoduché, ale zveřejníte svou domácí adresu.
2. Vlastní kancelář/nemovitost – profesionální, ale finančně náročné.
3. Pronajatá kancelář – působí dobře, ale vyžaduje nájem a souhlas majitele.
4. Virtuální sídlo – zajímavá adresa za nízký poplatek, bez nutnosti fyzické kanceláře.

Proč je virtuální sídlo pro podnikatele vhodná volba?

Daně OSVČ ve financích: paušální výdaje vs. paušální daň

Jako OSVČ si můžete vybrat mezi čtyřmi režimy evidence příjmů a výdajů: paušální výdaje, paušální daň, daňová evidence a účetnictví. My se více budeme věnovat pouze prvním dvěma, protože jsou pro začínající podnikatele nejvýhodnější.

Paušální výdaje

Finanční poradci i pojišťovací zprostředkovatelé podnikající na živnost uplatňují výdajové paušály podle § 7 odst. 7 zákona o daních z příjmů. Mohou si tak odečíst 60 % z příjmů ze živnostenského podnikání – maximálně však 1,2 mil. Kč uznatelných výdajů.

I když třeba část Vaší činnosti podléhá regulaci ČNB, z hlediska daní se stále jedná o příjmy ze živnostenského podnikání, a pro ty lze použít 60% výdajový paušál.

Paušální daň (měsíční paušál „vše v jednom“)

Když chcete minimum administrativy, paušální daň spojuje daň z příjmů, sociální i zdravotní pojištění do jedné měsíční částky a Vám současně odpadá povinnost podávat daňové přiznání. Do režimu paušální daně se můžete přihlásit buď při zakládání živnosti nebo do 10. ledna daného roku.

Paušální daň funguje ve třech pásmech, přičemž každé pásmo má jinou měsíční platbu. Volba pásma závisí na struktuře příjmů a při oznámení o vstupu si volíte, do kterého pásma patříte. Limit příjmů je 2 mil. Kč ročně, při jeho překročení byste museli z režimu paušální daně vystoupit a podat si daňové přiznání.

Zdravotní a sociální pojištění podnikatelů ve financích

Jak to budete mít jako OSVČ se zdravotním a sociálním pojištěním? Pokud nevolíte režim paušální daně, platíte měsíční zálohy na zdravotní a sociální pojištění. Jejich výše se odvíjí od dvou věcí:

Pomůžeme Vám začít kariéru ve financích bez starostí

Teď již víte, co vše podnikání ve financích obnáší. Láká Vás rozjet vlastní podnikatelskou dráhu? Ozvěte se nám – postaráme se o založení živnosti, daňové evidence, virtuální sídlo i dlouhodobé vedení účetnictví. Vy se mezitím můžete soustředit na péči o klienty.