Jak na finanční řízení v podnikání: hlavní metriky a výhody reportingu

Každý podnikatel se v začátcích firmy soustředí na svůj produkt – jak ho zpropagovat a hlavně prodat. Právě zde se tvoří růst a hodnota společnosti. Když se daří, peníze plynou a všechno působí bezproblémově. Někdy však samotný růst nestačí. Obchodně se daří, ale na účtu chybí hotovost nebo je společnost v červených číslech. A právě v tu chvíli se nejvíc projeví důležitost finančního řízení firmy.

Co je finanční řízení firmy?

Do finančního řízení nespadá jen hlídání účetnictví nebo kontrola, zda byly zaplaceny faktury. Jeho základem je aktivní práce s čísly, která pomohou pochopit, odkud peníze do firmy plynou, kam odcházejí a jak se tvoří zisk.

Díky těmto informacím můžete dělat konkrétní rozhodnutí na základě dat a nespoléhat se na intuici. Dobře nastavené finanční řízení by mělo odhalit problémy dříve, než se případně stanou kritickými. Ať už se firma chystá investovat do nového projektu, navyšovat kapacitu nebo snižovat náklady – vždy by vše mělo odstartovat diskusí nad přehledem finančních dat.

Ptáte se, kdy je dobré začít s finančním řízením firmy? Na to je jednoduchá odpověď – nejlépe hned od chvíle, kdy založíte podnikání. A pokud to nejde, tak co nejdříve.

Obecně se uvádí, že je vhodné zabývat se finančním řízením:

• od obratu kolem 2 milionů Kč
• s prvními zaměstnanci
• při růstu nabídky produktů nebo služeb
• při chystání větší investice.

Jaké jsou základní kameny finančního managementu?

Finanční řízení firmy stojí na několika pilířích:

1/ Cash flow

Cash flow, v českém překladu používaný jako peněžní tok, ukazuje, jak se peníze ve firmě pohybují. I když se firmě daří a je zisková, může mít problém platit své závazky. Nedostatek hotovosti totiž často způsobí potíže dříve, než si to uvědomíte.

Měli byste proto sledovat několik důležitých věcí:

• Jak dlouho trvá, než Vám zákazníci zaplatí?
• Máte dostatek prostředků na pokrytí závazků, kterým se blíží splatnost?
• Nemáte příliš mnoho financí vázaných v zásobách nebo v pohledávkách?

Může se totiž stát, že nakoupíte více zásob než běžně nebo uzavřete zakázky na půl roku dopředu, ale Vaši zákazníci se zpozdí s platbami – a problém je na světě.

2/ Rozpočty a finanční plánování

Rozpočet je nástroj, který Vám umožní plánovat finance, předcházet problémům a řídit firmu s větší jistotou.

Díky rozpočtu bude vědět:

• kolik peněz můžete investovat,
• kde se dá ušetřit,
• zda se podnikání vyvíjí podle plánu.

Při rozpočtování postupujte podle těchto kroků:

3/ Sledování klíčových metrik

Když chcete firmu řídit podle dat, musíte vědět, která z nich jsou pro Vás opravdu důležitá. Nastavte si své KPI (z anglického Key Performance Indicators = klíčové ukazatele výkonnosti) – ty pomáhají vyhodnocovat výkonnost a zdraví Vašeho podnikání.

Neexistuje jeden univerzální seznam metrik ke sledování. Lišit se budou podle velikosti firmy nebo typu businessu. Mezi typické ukazatele však patří:

• marže – rozdíl mezi tržbou a náklady na zboží nebo služby, vyjadřuje se v procentech,
• EBITDA – zisk před úroky, daněmi, odpisy a amortizací,
• rentabilita tržeb (ROS) – zisk dělený tržbami, ukazuje procento tržeb, které firma promění v zisk,
• běžná likvidita – porovnání oběžných aktiv (krátkodobý majetek) a krátkodobých závazků,
• doba obratu pohledávek / dluhů – popisuje průměrnou dobu za určité období, za kterou se pohledávky a dluhy změní v hotovost.

Nezapomeňte ani na pravidelnou aktualizaci jednotlivých metrik.

• U marže a EBITDA se doporučuje jednou měsíčně vyhodnotit a případně upravit výhled.
• ROS se aktualizuje obvykle kvartálně, záleží však na velikosti firmy – u větší stačí v delším časovém horizontu.
• Běžná likvidita je základním ukazatelem cash flow, a proto je dobré ji u menších firem a společností s kolísajícími výsledky sledovat dokonce týdně. Stabilní a větší firmy to dělají většinou měsíčně.
• Stejná situace je i u doby obratu pohledávek nebo dluhů, tedy vyhodnocuje se týdně nebo měsíčně.

Jakou roli má finanční reporting?

Kvalita finančního řízení firmy se odvíjí od kvality dostupných dat a celkového kontextu. Sledovat veškeré potřebné informace aktuálně a v přehledné formě však bývá komplikované.

Ruční vedení tabulek v Excelu možná bude stačit menší firmě, ale ve větších společnostech dnes již neobstojí. Pokud máte ve svém „sheetu” desítky listů, data na tisících řádků a Excel se Vám načítá delší dobu, možná by stálo za to zapřemýšlet nad změnou.

Proto se stále více firem obrací k automatizovaným finančním reportům, které samy čerpají data z různých zdrojů. Tím hlavním bývá účetní systém napojený například na analytický nástroj Power BI. V něm lze vytvářet interaktivní přehledy, které poskytnou informace ohledně vývoje tržeb, struktury nákladů nebo zanalyzují ziskovost jednotlivých projektů.

Vše je přehledně vizualizováno podle toho, jak potřebujete a jak si reporty nastavíte. Během pár minut tak můžete zjistit, kde se firmě daří a kde je naopak prostor pro zlepšení. A velkou výhodou je také, že data máte interaktivně online kdykoliv k dispozici.

Ukázka: Jak může vypadat Váš finanční report v Power BI

Pomůžeme s účetnictvím a reporting přidáme jako bonus

Naši klienti dnes mohou využívat automatizované reporty z účetních dat v programu Pohoda napojeném do Power BI, které přinesou živé statistiky a sledování výše zmíněných metrik. Pokud Vás zajímá, jak by takové reporty mohly pomoci i Vaší firmě, rádi se o tom s Vámi pobavíme.

A pokud naším klientem ještě nejste, zvažte, zda si chcete nechat s vedením účetnictví poradit od profesionálů. Reporty z Power BI mohou být příjemným bonusem. Kontaktujte nás prostřednictvím formuláře níže a zajistěte si pravidelný reporting, který Vám umožní zkvalitnit řízení firmy.